Finance - Contrôle - Audit - Comptabilité
06300418 - Gestion de trésorerie
Niveau de diplôme | |
---|---|
Crédits ECTS | 3 |
Volume horaire total | 20 |
Volume horaire CM | 12 |
Volume horaire TD | 8 |
Responsables
Objectifs
Il s'agira d'apprendre les fondamentaux de la gestion prévisionnelle (le budget de trésorerie), les bases de la gestion de trésorerie au jour le jour ainsi que les bases sur le financement court terme de l'entreprise.
CONNAISSANCES A ACQUERIR
CONNAISSANCES A ACQUERIR
- Savoir ce que fait le trésorier dans une entreprise.
- Savoir détecter puis équilibrer une situation d'insuffisance de trésorerie.
- Apprendre à gérer la tréoserie au quotidien dans une PME.
- Apprendre à calculer un coût de financement de court terme.
COMPETENCES CIBLES
Service trésorerie d'une entreprise
Direction financière
Contrôle de gestion
Contenu
INTRODUCTION : Présentation
1. Plan et objectifs du cours
2. Définitions
CHAPITRE 1 : La fonction de trésorier (chapitre sur poly)
1. L'activité opérationnelle
2. L'activité de pilotage des relations bancaires (pré-requis)
3. L'activité de centralisation de la trésorerie dans un groupe
CHAPITRE 2 : Gestion prévisionnelle de la trésorerie
1. Le budget de trésorerie
1.1. La procédure budgétaire
La phase budgétisation : pré-requis (voir cours de contrôle de gestion)
Le traitement des budgets particuliers
1.2. Le budget de synthèse
1.3. Les ajustements
2. Les états financiers prévisionnels
3. Applications : Cas YOU et RAMBAR
CHAPITRE 3 : Gestion au jour le jour de la trésorerie
1. Les dates de débit et de crédit
1.1. Le système des jours de valeur
1.2. Le standard bancaire
1.3. Cas IMPOSSIBILITE
2. La fiche de suivi de trésorerie
2.1. Objectif
2.2. Construction
3. Les mouvements à date de valeur incertaine
3.1. Problème et conséquence
3.2. La loi d'éclatement des petits chèques
3.3. La loi de pari
4. Applications : Cas 4 - 5 et YASSE
CHAPITRE 4 : Arbitrages entre les modes de financement CT
1. Les outils de financement de court terme
1.1. Les crédits de CT : Typologie et caractéristiques
1.2. Les moyens de paiement internationaux (si temps)
2. Le calcul des coûts
3. Applications (nombres de cas selon temps disponible)
1. Plan et objectifs du cours
2. Définitions
CHAPITRE 1 : La fonction de trésorier (chapitre sur poly)
1. L'activité opérationnelle
2. L'activité de pilotage des relations bancaires (pré-requis)
3. L'activité de centralisation de la trésorerie dans un groupe
CHAPITRE 2 : Gestion prévisionnelle de la trésorerie
1. Le budget de trésorerie
1.1. La procédure budgétaire
La phase budgétisation : pré-requis (voir cours de contrôle de gestion)
Le traitement des budgets particuliers
1.2. Le budget de synthèse
1.3. Les ajustements
2. Les états financiers prévisionnels
3. Applications : Cas YOU et RAMBAR
CHAPITRE 3 : Gestion au jour le jour de la trésorerie
1. Les dates de débit et de crédit
1.1. Le système des jours de valeur
1.2. Le standard bancaire
1.3. Cas IMPOSSIBILITE
2. La fiche de suivi de trésorerie
2.1. Objectif
2.2. Construction
3. Les mouvements à date de valeur incertaine
3.1. Problème et conséquence
3.2. La loi d'éclatement des petits chèques
3.3. La loi de pari
4. Applications : Cas 4 - 5 et YASSE
CHAPITRE 4 : Arbitrages entre les modes de financement CT
1. Les outils de financement de court terme
1.1. Les crédits de CT : Typologie et caractéristiques
1.2. Les moyens de paiement internationaux (si temps)
2. Le calcul des coûts
3. Applications (nombres de cas selon temps disponible)
Bibliographie
OUVRAGES DE REFERENCE :
Les classiques
Les classiques
- Chambost I. et Cuyaubères T. (2006), Gestion financière'', 3ème édition, Éditions Dunod, n° BU : 658.15 CHA.
- Vernimmen (2005), Finance d'entreprise'', 6ème édition, Éditions Dalloz.
- Keiser A.M. (2005), Annales corrigées, commentées et actualisées, DESCF épreuve n°2 - Économie et comptabilité'', Éditions Eska, Collection Gestion.
- Brealey R. et Myers S. (2003), Principes de gestion financière'', 7ème édition, Éditions Pearson Education.
- Gillet R., Jobard J.P., Navatte P. et Raimbourg P. (2003), Finance'', 2ème édition, Éditions Dalloz, Précis, Série Gestion.
OUVRAGES COMPLEMENTAIRES
Les ouvrages et sites spécialisésSion M. (2006), Gérer la trésorerie et la relation bancaire'', 4ème édition, Éditions Dunod.
- De la Bruslerie H. (2003), Trésorerie d'entreprise : gestion des liquidités et des risques'', Éditions Dalloz.
- Fontaine P. et Gresse C. (2003), Gestion des risques internationaux'', Éditions Dalloz.
- Mathieu P. et D'Hérouville P. (1998), Les dérivés de crédit - Une nouvelle gestion du risque de crédit'', Éditions Economica.
Contrôles des connaissances
Interrogation écrite et Notation pendant les enseignements
Nature des Travaux et pondération : questions de cours + exercice(s)
Nature des Travaux et pondération : questions de cours + exercice(s)
Informations complémentaires
MODALITES PEDAGOGIQUES / NATURE DES SUPPORTSPowerpoint + polycopiés de séance + polycopié généralPRE-REQUIS EN TERMES DE CONNAISSANCESconnaissances comptables
Formations dont fait partie ce cours
Renseignements pratiques
iaelyon
Université Jean Moulin
1C avenue des Frères Lumière
CS 78242
69372 Lyon cedex 08
Tél. : +33 (0)4 78 78 70 66
Sur Internet
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1C avenue des Frères Lumière
CS 78242
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Tél. : +33 (0)4 78 78 70 66
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Mise à jour : 19 septembre 2023