06300299 - Fiscalité du patrimoine privé

Connaissances générales du droit fiscal : comprendre les principes et les règles fiscales relatives à la détermination du revenu imposable ; Comprendre les différents prélèvements sociaux : l'Impôt Sur la Fortune Immobilière, l’impôt sur les plus-values.

CONNAISSANCES À ACQUÉRIR
détermination de l’impôt sur le revenu 
déclaration IFI
impôts sur les plus-values

COMPÉTENCES CIBLES
analyser et conseiller sur l'ensemble des problématiques fiscales du particulier

Calculer la base du foyer fiscal

• Situation personnelle et familiale
• Les personnes à charge

Définition et classification des huit catégories de revenus catégoriels

• Les traitements et salaires
• Les pensions et rentes viagères
• Les BIC
• Les BNC
• Les BA
• Les plus values

Calculer la détermination du revenu net global

• Les charges déductibles
• Les déficits

Maîtriser le calcul de l'impôt

• Le barème
• Le quotient familial
• La décote

LECTURE(S) CONSEILLÉE(S) :
GESTION DE FORTUNE / agefi actif/ BOFIP

OUVRAGES DE RÉFÉRENCE :

• Memento Fiscal Editions Francis Lefevre
• L'essentiel du droit fiscal Gualino

Examen terminal : écrit individuel
Durée : 3h

Contrôle continu : interrogation écrite (connaissances) et notation pendant les enseignements
Durée : 2h

MODALITES PEDAGOGIQUES / NATURE DES SUPPORTS
Powerpoint, supports écris

PRE-REQUIS EN TERMES DE CONNAISSANCES
Maitrise de l’aspect financier des différents types de placement monétaires, obligataires et actions.
Maitrise de l’aspect civil de la gestion de patrimoine.