Il s'agira d'apprendre les fondamentaux de la gestion prévisionnelle (le budget de trésorerie), les bases de la gestion de trésorerie au jour le jour ainsi que les bases sur le financement court terme de l'entreprise.
CONNAISSANCES A ACQUERIR
Savoir ce que fait le trésorier dans une entreprise.
Savoir détecter puis équilibrer une situation d'insuffisance de trésorerie.
Apprendre à gérer la tréoserie au quotidien dans une PME.
Apprendre à calculer un coût de financement de court terme.
COMPETENCES CIBLES Service trésorerie d'une entreprise Direction financière Contrôle de gestion
Contenu
INTRODUCTION : Présentation 1. Plan et objectifs du cours 2. Définitions
CHAPITRE 1 : La fonction de trésorier (chapitre sur poly) 1. L'activité opérationnelle 2. L'activité de pilotage des relations bancaires (pré-requis) 3. L'activité de centralisation de la trésorerie dans un groupe
CHAPITRE 2 : Gestion prévisionnelle de la trésorerie 1. Le budget de trésorerie 1.1. La procédure budgétaire La phase budgétisation : pré-requis (voir cours de contrôle de gestion) Le traitement des budgets particuliers 1.2. Le budget de synthèse 1.3. Les ajustements 2. Les états financiers prévisionnels 3. Applications : Cas YOU et RAMBAR
CHAPITRE 3 : Gestion au jour le jour de la trésorerie 1. Les dates de débit et de crédit 1.1. Le système des jours de valeur 1.2. Le standard bancaire 1.3. Cas IMPOSSIBILITE 2. La fiche de suivi de trésorerie 2.1. Objectif 2.2. Construction 3. Les mouvements à date de valeur incertaine 3.1. Problème et conséquence 3.2. La loi d'éclatement des petits chèques 3.3. La loi de pari 4. Applications : Cas 4 - 5 et YASSE
CHAPITRE 4 : Arbitrages entre les modes de financement CT 1. Les outils de financement de court terme 1.1. Les crédits de CT : Typologie et caractéristiques 1.2. Les moyens de paiement internationaux (si temps) 2. Le calcul des coûts 3. Applications (nombres de cas selon temps disponible)
Bibliographie
OUVRAGES DE REFERENCE :
Les classiques
Chambost I. et Cuyaubères T. (2006), Gestion financière'', 3ème édition, Éditions Dunod, n° BU : 658.15 CHA.
Barneto P. & Gregorio (2007), Finance - DSCG2 - Manuel et applica-tions'', Éditions Dunod.
Contrôles des connaissances
Interrogation écrite et Notation pendant les enseignements Nature des Travaux et pondération : questions de cours + exercice(s)
Informations complémentaires
MODALITES PEDAGOGIQUES / NATURE DES SUPPORTS
Powerpoint + polycopiés de séance + polycopié général
PRE-REQUIS EN TERMES DE CONNAISSANCES
connaissances comptables
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