06300418 - Gestion de trésorerie

Il s'agira d'apprendre les fondamentaux de la gestion prévisionnelle (le budget de trésorerie), les bases de la gestion de trésorerie au jour le jour ainsi que les bases sur le financement court terme de l'entreprise.

CONNAISSANCES A ACQUERIR

• Savoir ce que fait le trésorier dans une entreprise.
• Savoir détecter puis équilibrer une situation d'insuffisance de trésorerie.
• Apprendre à gérer la tréoserie au quotidien dans une PME.
• Apprendre à calculer un coût de financement de court terme.

COMPETENCES CIBLES
Service trésorerie d'une entreprise
Direction financière
Contrôle de gestion

INTRODUCTION : Présentation
1. Plan et objectifs du cours
2. Définitions

CHAPITRE 1 : La fonction de trésorier (chapitre sur poly)
1. L'activité opérationnelle
2. L'activité de pilotage des relations bancaires (pré-requis)
3. L'activité de centralisation de la trésorerie dans un groupe

CHAPITRE 2 : Gestion prévisionnelle de la trésorerie
1. Le budget de trésorerie
1.1. La procédure budgétaire
La phase budgétisation : pré-requis (voir cours de contrôle de gestion)
Le traitement des budgets particuliers
1.2. Le budget de synthèse
1.3. Les ajustements
2. Les états financiers prévisionnels
3. Applications : Cas YOU et RAMBAR

CHAPITRE 3 : Gestion au jour le jour de la trésorerie
1. Les dates de débit et de crédit
1.1. Le système des jours de valeur
1.2. Le standard bancaire
1.3. Cas IMPOSSIBILITE
2. La fiche de suivi de trésorerie
2.1. Objectif
2.2. Construction
3. Les mouvements à date de valeur incertaine
3.1. Problème et conséquence
3.2. La loi d'éclatement des petits chèques
3.3. La loi de pari
4. Applications : Cas 4 - 5 et YASSE

CHAPITRE 4 : Arbitrages entre les modes de financement CT
1. Les outils de financement de court terme
1.1. Les crédits de CT : Typologie et caractéristiques
1.2. Les moyens de paiement internationaux (si temps)
2. Le calcul des coûts
3. Applications (nombres de cas selon temps disponible)

OUVRAGES DE REFERENCE :

Les classiques

•  
• Chambost I. et Cuyaubères T. (2006), Gestion financière'', 3ème édition, Éditions Dunod, n° BU : 658.15 CHA.
• Vernimmen (2005), Finance d'entreprise'', 6ème édition, Éditions Dalloz.
• Keiser A.M. (2005), Annales corrigées, commentées et actualisées, DESCF épreuve n°2 - Économie et comptabilité'', Éditions Eska, Collection Gestion.
• Brealey R. et Myers S. (2003), Principes de gestion financière'', 7ème édition, Éditions Pearson Education.
• Gillet R., Jobard J.P., Navatte P. et Raimbourg P. (2003), Finance'', 2ème édition, Éditions Dalloz, Précis, Série Gestion.

OUVRAGES COMPLEMENTAIRES

Les ouvrages et sites spécialisésSion M. (2006), Gérer la trésorerie et la relation bancaire'', 4ème édition, Éditions Dunod.

•  
• De la Bruslerie H. (2003), Trésorerie d'entreprise : gestion des liquidités et des risques'', Éditions Dalloz.
• Fontaine P. et Gresse C. (2003), Gestion des risques internationaux'', Éditions Dalloz.
• Mathieu P. et D'Hérouville P. (1998), Les dérivés de crédit - Une nouvelle gestion du risque de crédit'', Éditions Economica.

www.banquedefrance.fr
www.afte.fr

Barneto P. & Gregorio (2007), Finance - DSCG2 - Manuel et applica-tions'', Éditions Dunod.

Interrogation écrite et Notation pendant les enseignements
Nature des Travaux et pondération : questions de cours + exercice(s)

MODALITES PEDAGOGIQUES / NATURE DES SUPPORTSPowerpoint + polycopiés de séance + polycopié généralPRE-REQUIS EN TERMES DE CONNAISSANCESconnaissances comptables